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“皮包公司注册第一案”内幕曝光！ 昨日，《每日经济新闻》从上海市静安区检察院获悉，有2起关联案件完整地揭开了上海500余家拟注册公司一假到底的“出生”过程。记者从中获悉，为沪上500余家拟注册公司提供“注册一条龙”服务的上海禅信公司，主要所凭者不过是几枚路边摊上私刻的公章，以及由无证人员“验资”的数百份验资报告。 梗概 两案牵出“皮包公司注册第一案” 据检方介绍，上海禅信企业发展有限公司（以下简称“禅信公司”）伙同一银行职员刘斌在为上海沪西财富中心置业有限公司等500余家公司申请公司登记的过程中，明知相关申请公司无注册资金，却通过伪造银行现金解款单、银行查询函等单据实现融资垫资。禅信公司和相关责任人员因虚报注册资本已被司法机关处理。最近，上海市静安检察院又对在500余家公司注册过程中验资失责的上海汇中伟宏会计师事务所有限公司以及2名注册会计师，以中介组织人员出具证明文件重大失实罪提起公诉。据了解，这是上海市的检察机关首次以该罪名提起公诉。 据悉，上述两个关联案件是迄今为止公布的涉案公司数量最多的皮包公司注册案。 熟悉上述两案的人士指出，拟成立一家公司，要先去工商局预核准企业名称，接着去会计师事务所验资，然后再到工商局办理相应的前置审批手续，申请营业执照。相关人员在办理这些手续时来回奔波，将耗费大量人力物力，“注册一条龙”公司便应运而生。殊不知，代办过程中存在的种种弄虚作假的行为，却让这些注册代办中介公司变成了“皮包公司”的炮制基地。 《每日经济新闻》经过数度采访，梳理出“皮包公司注册第一案”内幕，今日将为您揭开上海500余家公司注册一假到底的真相。 轻松 30多万费用“5000万公司”诞生 公安机关、检察机关的提审笔录显示，禅信公司成立于2004年年底，公司有5个股东，陈正江是大股东，同时担任公司的法定代表人和总经理。 禅信公司业务方向是帮拟申办公司进行融资。据悉，禅信公司成立过程中，陈正江找到上海成成财务咨询有限公司（以下简称“成成公司”）董事长成某，联系禅信公司客户的验资报告业务。 注册一条龙的链条由此搭成。 2005年初，禅信公司的大客户周某想要开办一家注册资金5000万元的上海沪西财富中心有限公司（以下简称“沪西财富公司”），苦于资金周转不灵，层层转托找到了禅信公司的陈正江。 陈正江一口答应融到资金。 周某支付30多万元代办费后，将材料全部交到陈正江手上。 陈正江还真办出了银行注册资金所需的证明，会计师事务所也出具了验资报告。拿着这些材料，沪西财富公司到工商部门办理了执照。 一家“注册资金5000万元”的公司就这么堂而皇之地诞生了。 不过，假的终究成不了真的。 就在沪西财富公司办出营业执照一周后，准备到银行开设账户时，银行方面却表示，该公司资料中的银行《进账单》是假的，上面的银行印章也是伪造的，不能开立账户。 这一回应出乎沪西财富公司的意料。虽然对注册过程存在“水分”心知肚明，但他们却从禅信公司处获得“信心”——禅信与银行方面有关系，融资是通过银行违规垫资实现的。他们以为，虽然资金是虚的，但银行方面出具的单据应该是“实”的。令他们纳闷的是，开户行怎么会不认银行出具的单据呢？ 离谱 路边摊私刻公章自填单据融资 “案发时，禅信公司至少为类似沪西财富公司情况的500余家拟成立公司办理了注册一条龙服务”，公安、司法机关调查取证发现，禅信公司对客户和出具验资报告的会计师事务所存在两头欺骗的情况。 《每日经济新闻》调查发现，实现融资、虚假垫资的过程其实假得很离谱。 这一环节中，出现了一个叫刘斌的银行职员。刘斌通过陈正江的下属与陈正江结识，陈正江告诉刘斌，禅信公司的客户开办企业需要办理银行注册资金证明，叫他想办法。 刘斌表示，只有做假才能办到。 陈正江称在会计师事务所有朋友，他们验资时不会去银行查询求证的。陈正江向刘斌承诺，如果能办成注资证明，将能获得注册资金万分之五的佣金，刘斌便答应了伪造银行的证明。 之后，刘斌通过马路地摊私刻了 中国银行(行情
股吧)张江支行、六团支行等银行的现金收讫章和业务章，根据禅信公司提供的申办注册公司的名称、注册资本等内容，在自己家中制作虚假的《未出账银行对账单》，在私自填写的《银行现金解款单（回单）》、《进账单》、《贷记凭证》等银行单据上加盖伪造的中国银行张江支行或六团支行等银行现金收讫章。伪造的银行金融凭证就交给禅信公司方面。 刘斌供述时称，他共为禅信公司提供的500余家单位伪造《银行现金解款单（回单）》《进账单》《贷记凭证》等银行证明，并收取禅信公司的报酬。 直到2005年底，禅信公司被工商部门查出违规，刘斌才中断了与禅信公司的合作。 2006年6月，一直与刘斌保持来往的禅信公司工作人员张宝要求刘斌“重操旧业”，帮忙办理开办公司的注资证明。 刘斌熟门熟路地在马路地摊私刻了中国银行 外高桥 (行情
股吧)保税区支行现金收讫章和业务章，根据张宝提供的上海裕环环保科技有限公司等23家申办注册公司的名称、注册资本等内容，伪造《银行现金解款单（回单）》共45张，票面金额合计人民币2000万元，与之前为禅信公司造假的票面金额合在一起，这笔虚账高达13.8亿元。 草率 无证人员验资注册会计师敲章 按照程序，会计师事务所出具验资报告时，应向银行方面调查核实拟成立公司的注册资本。 上海汇中伟宏会计师事务所在一年左右的时间内为禅信公司提供的500余家公司出具验资报告，主办的注册会计师怎会一次都没有察觉到异状呢？ 上海汇中伟宏会计师事务所有限公司的工作人员唐某，在检方约见后道出了一个惊人的秘密：他其实不具备注册会计师的资质，但这500余份验资报告大部分出自他手，包括核对材料、银行票证的完整性和收取手续费等手续都是他一人完成，但是他却不负责对材料真实性进行审核。出具验资报告后最终送到事务所主任王某处盖会计师印章。 唐某称，成成公司和禅信公司均有专人到事务所送拟注册公司的材料，由于成成公司和会计师事务所有着长期的合作关系，他根据以往的惯例收取材料，而事务所也没有要求或派专人去银行进行询证。唐某完成验资报告后就未再督促负责在验资报告上盖章的王某和事务所注册会计师吴某去银行征询，结果造出了500余份伪验资报告。 汇中伟宏事务所的主任兼法定代表人王某告诉检察官，唐某在该所分部工作，事实上分部根本没有专门负责去银行征询的工作人员。 另一名在伪验资报告上盖章的注册会计师吴某到案后，对于轻率地将印章盖在了每份具有法律效力的文件上，导致500余份验资报告不负责地出具，也承认自己有推卸不了的责任。 近日，上海市静安检察院对上海汇中伟宏会计事务所有限公司以及王某、吴某2人以中介组织人员出具证明文件重大失实罪提起公诉，而以该罪名提起公诉在上海地区尚属首次。 教训 相关责任人将承担刑事责任 承办此案的静安区检察院公诉科检察官郑翼认为，近年来，中介组织的违法操作行为给许多不具备资质的经济主体以合法的外衣，为这些经济主体的违法犯罪行为创造条件，给社会经济秩序造成严重隐患。 郑翼表示，一些通过虚假注册成立的公司，根本不进行正常营业活动或者经营状况恶劣，负债累累，而税收几乎为零，甚至有的公司成立后就以从事违法犯罪活动为主业，严重扰乱了市场秩序，衍生出更多的社会问题。所以，对此类中介组织犯罪应加大打击力度，促进中介组织规范自己的行为。 华东政法大学法律学院院长、刑法学研究中心主任刘宪权告诉记者，《刑法》上关于公司注册方面的犯罪主要有虚假出资罪、虚报注册资本罪、抽逃出资罪等罪名。其中虚假出资罪侵犯的是股东利益。而抽逃出资罪、虚报注册资本罪则对市场管理秩序造成了侵害。 刘宪权教授介绍，利用虚假手段成立公司，有关公司及人员将承担刑法上的责任。《刑法》第158条规定，申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。 (本文来源：解放网-每日经济新闻 作者：王文嫣) 
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发表于 2008-11-13 10:07:00